中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范中航光电科技股份有限公司（以下简称公司） 内部审计工作, 健全经济运行监督体系，全面提高公司经营风险防范能力， 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，根据《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《国资委关于深化中央企业内 部审计监督工作的实施意见》等法律法规及深圳证券交易所的相关规定和 公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门和内部审计人 员，对其内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况 进行检查监督，对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独 立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司开展内部审计 工作。 第四条 子公司应参照本制度制定其内部审计管理办法，设置相应的 审计机构，配置审计人员及资源，赋予审计相应的职责与权限，开展相应 的审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 内部审计部门应在公司党委和董事会的直接领导下开展内部 审计工作。内部审计部门对董事 ...