国轩高科股份有限公司内部审计制度 国轩高科股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强国轩高科股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和审 计监督，有效控制风险，进一步规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在 完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用， 根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政 法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计机构根据国家有关法 律法规和本制度规定，在公司内部开展的一种独立客观的监督和评价活动，通 过审查和评价公司经营活动及内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任履行等，来促进公司经营 目标的实现，保证公司财产物资的安全性，评价和改善风险管理，维护企业的 根本利益。 第三条 本制度所称"内部控制"，是由公司董事会、经理层和全体员工实 施的、旨在合理保证实现如下控制目标的过程： (五) 促进公司实现发展战略。 第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。公司授权内部审计机 构 ...