投资决策标准 - 对外投资达一定标准需提交董事会审议并披露[7] - 部分更高标准投资除董事会审议披露外还需股东会审议[8][9] 投资决策流程 - 重大对外投资项目由董事会战略委提建议，经董事会审议后提交股东会[9] - 小型投资项目由办公会审议批准并报备董事会[9][12][13] - 董事会委托CEO和职能部门拟定重大项目投资方案提交审议[12] 投资项目管理 - 确定投资项目应建立可行性研究制度，涉及合作对象编制投资意向书[12] - 财务管理部对投资活动全面财务记录和核算，按项目建明细账簿[15] 子公司与联营公司管理 - 可向子公司委派财务总监监督财务状况[17] - 子公司和联营公司纳入内部审计计划[17] - 委派人员负责子公司经营管理，审核批准其年度计划并考核管理层[19] - 按规定向联营公司委派高管，委派人员定期报告并遇重大事项提前报告后表决[19] 其他规定 - 与合作对象签约前签保密协议，按规定履行信息披露义务[21] - 投资项目确定执行人和监督人，完成后审计[24] - 审计委员会监督投资决策情况[24] - 发现内控薄弱环节及时报告整改，追究违规部门及人员责任[24]