制度适用范围 - 适用于全资、控股子公司及纳入合并报表主体，不含控股上市公司及非上市公众公司[4] 资金管理原则 - 集中管控、战略导向、风险可控、效率优先、有偿使用[6] 筹资与账户管理 - 债权性筹资集中管控，年度议案需股东会批准[8] - 子公司开立、注销资金账户需审核审批[10] 资金运作模式 - 人民币集中管理，外币动态监控，必要时集团内调剂[14] - 公司与子公司资金往来“存贷分离”，有偿计息[17] 其他管理规定 - 子公司编制资金计划上报，公司总体平衡并评价[19] - 闲置资金理财需审批，重大变更重新研究[21] - 印章、票据管理遵循“内部制衡”原则[21] - 制度自董事会审议通过施行，修改亦同[24]