审核委员会人员要求 - 成员数目不少于3位，独立非执行董事占多数，至少一位有专业资格或相关知识[12] - 会议法定人数为两位，一位须为独立非执行董事[12] - 公司现有核数公司前任合伙人两年内不得担任成员[12] 会议安排 - 每年至少两次无执行董事在场与外聘核数师及内审人员开会[10] - 每年最少召开两次会议，外聘核数师可要求召开[13] - 会议议程及文件至少提前三天送交董事[13] 其他职责与权限 - 主席应出席股东周年大会，不能出席应安排他人代[18] - 可在职权内调查，向雇员索取资料[18] - 可向外界征询意见，费用公司承担[18] 工作内容 - 与核数师每年最少举行两次会议[23] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规并建议[24] - 研究风险管理及内控调查结果和管理层回应[24] - 确保内外部核数师工作协调及内部核数职能运作[24] - 检讨集团财务及会计政策和实务[24] 特殊情况处理 - 董事会不同意外聘核数师意见，审核委员会需提交声明并披露[26] 记录与汇报 - 会议记录由秘书保存，董事可查阅[27] - 发送会议记录初稿及终稿供成员意见和记录[27] - 按要求提供职权范围并上传网站[28] - 向董事会汇报决定及建议[29] - 确保董事会及董事获取相关报告及资料[29]