人员配置 - 公司配置3名专职人员从事内部审计工作[6] - 内审部部长1名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 审计委员会 - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人[5] - 审计委员会至少应有一名独立董事为会计专业人士[5] 工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] 计划与报告提交 - 内审部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[9] - 内审部应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计范围与重点 - 公司内部审计及内部控制制度应涵盖销货及收款等业务环节[9] - 内审部应将对外投资等事项相关内部控制作为检查评估重点[12] - 内审部应在重要关联交易事项发生后及时审计，关注关联方名单更新等多方面内容[15] 评价与决议 - 审计委员会应根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告，董事会需形成决议[17] 鉴证报告 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[17] - 若会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会、审计委员会需做专项说明[17] 处理建议与处罚 - 内审部可对拒绝或拖延提供审计材料等行为的部门或个人提处理建议[19] - 内部审计人员若利用职权谋取私利等行为会受处罚[23] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家相关规定和公司章程执行[21] - 制度自董事会审议通过之日起施行，修改亦同[21] - 制度由公司董事会负责解释[21]