内部控制制度制定 - 公司于2025年9月制定内部控制制度[3] - 内控制度在公司、下属部门等层面作出安排[6] - 建立和实施内控制度考虑基本要素[8] - 内部控制涵盖销售及收款等业务环节[10] 特殊环节控制 - 公司使用计算机信息系统需制定信息管理内控制度[11] - 公司应对控股子公司实行管理控制并审计财务报告[16] - 公司应根据特有风险作出内控制度安排并制定危机管理控制制度[19] 检查监督 - 公司应对内控制度落实情况进行定期和不定期检查[22] - 内部审计部门负责日常检查监督并向董事会报告[22] - 公司应制定检查监督办法和年度计划[23] - 董事会或审计委员会指导并审阅检查监督工作报告[24] - 检查监督人员应反映内控问题并追踪改进措施[25] 考核与公告 - 内控缺陷及问题可列为部门绩效考核重要项目[26] - 发现重大内控缺陷或风险应向董事会和交易所报告并公告[26] - 公告需说明内控缺陷环节等内容[26] 评估报告 - 董事会应评价内控并形成自我评估报告[26] - 审计委员会编制内控自我评估报告草案报董事会审议[31] - 年度报告披露时应同时披露内控自我评估报告[32] - 内控自我评估报告至少应含内控有效性结论[27] 资料保存 - 检查监督部门工作资料保存不少于十年[27]