制度审议 - 2025年9月4日董事会审议通过修订内部审计制度议案[2] 内部审计职责 - 对内部控制体系检查、监督与评价[7] - 检查评估内部机构及子公司内控[8] - 每年向审计委员会提交内控评价报告[11] - 对特定事项实施专项审计[11] - 督促整改内控缺陷并后续审查[16] 审计内容与频率 - 投资和资产交易后合理时间内审计[11][12] - 每半年审计募集资金使用情况[14] 激励约束机制 - 监督考核内审人员工作[16] - 提奖励、处分建议[16][17] - 违规处分、追责[17] 制度相关 - 术语与章程相同[19] - 按法律和章程执行修订[19] - 董事会负责制定、解释[19] - 审议通过后生效[19] - 2025年9月4日发布[20]