广东星光发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强广东星光发展股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《广东星光发展股份有限公司 章程》（以下简称"公司章程"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 制度适用于公司及下属全资子公司及控股子公司（以下合称"子公 司"）的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司及下属 子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价 和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第八条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司应当配合内部审计部门 依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第三章 职责和总体要求 第 ...