审计架构 - 公司董事会设审计委员会负责审核财务信息等[5] - 公司设内审部对多方面监督检查，对董事会负责[7] - 内审人员不少于三人，负责人由审计委员会提名，董事会任免[7,10,11] 工作汇报 - 内审部每季度至少向审计委员会报告一次工作[10,11] - 内审部每年提交一次内部审计报告[10,11] - 内审部至少每年提交1次内部控制评价报告[14] 审计工作内容 - 内审部以业务环节为基础开展审计，评价内控有效性[15] - 内审部对内控缺陷督促整改并安排后续审查[11,14,21] - 内审机构至少每半年对部分事项检查并出具报告[22] - 内审部门对重大事件及大额资金往来报告并提交审计委员会[15] - 内审部门对重要事项及时审计并关注重点内容[15][17][18] - 内审部门在业绩预告等披露前审计并关注准则等内容[19] - 内审部门审查信息披露制度关注制定及流程等内容[19] 报告披露 - 公司根据内审和审计委员会意见出具年度内控评价报告[21] - 公司聘请会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[22] - 若审计报告有问题董事会需做专项说明[22] - 公司在年报披露时披露内控评价和审计报告[23] 监督考核 - 公司建立内审部门激励与约束机制并监督考核[25] - 对违规人员按情节轻重处理[25][26]