审计制度 - 公司制定董事会审计委员会年报工作制度规范年报编制与披露[2] 审计流程 - 审计委员会协调审计时间、审核财务信息[3] - 检查拟聘任会计师事务所及年审注册会计师资格[5] - 年审前后审阅公司财务会计报表[5] - 安排审计委员与年审注册会计师沟通审计问题[8] - 督促会计师事务所按时提交审计报告[9] - 审计完成后开会讨论并提交董事会审核[10] 事务所聘任 - 续聘或改聘会计师事务所需经评价并提交董事会决议[6] - 原则上不得在年报审计期间改聘，特殊情况需经程序[8] 内控评估 - 审计委员会评价公司内部控制情况并提交自我评估报告[8]