审计制度 - 公司董事会下设审计委员会，负责内部审计工作[4] - 监察审计部至少每年向审计委员会报告审计情况[6] 审计流程 - 拟定计划报审计委员会审核，董事会批准后实施[9] - 审计含准备、实施、报告、整改、后续审计环节[10][11]