制度基本信息 - 制度于2025年9月8日经第四届董事会第十八次会议审议通过，无需提交股东会审议[2] - 制度由董事会制定、修改和解释，自审议通过之日起生效[19] 重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定有资产、负债等差错金额占比及绝对金额标准[9] - 业绩预告重大差异认定为预计业绩与年报实际变动方向或幅度差异标准[11] - 业绩快报重大差异认定为财务数据和指标与定期报告差异幅度标准[11] - 其他年报信息披露重大差错认定涉及金额及占净资产比例标准[11] 责任追究 - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等，可要求赔偿损失[14] - 董事会秘书负责收集追究责任材料，提出方案报董事会批准[7] - 董事会对责任人作处理决定前应听取其意见[16] 信息披露与更正 - 对以前年度已公布年报更正需聘请有资格的会计师事务所审计[17] - 前期定期报告财务信息差错更正信息披露应按规定执行[18] - 年报信息披露存在重大遗漏或不符应及时补充更正公告[19] - 董事会对年报信息披露重大差错责任认定及追究决议以临时公告披露[20] 其他规定 - 制度适用于公司控股股东、董事、高管等相关人员[5] - 公司财务等相关人员应确保财务报告真实公允，不得干扰审计[5] - 年报信息披露重大差错责任追究结果可纳入绩效考核[21] - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[19] - 本制度按相关规定执行，不一致时以后者为准并及时修改[19]