制度审议 - 2025年9月8日公司会议审议通过修订议案，表决7同意0反对0弃权[3] - 制度于2025年9月8日生效实施[24][25] 重大差错认定 - 财务报告差错金额占比超10%认定重大会计差错[9] - 业绩预告与年报差异超20%认定有重大差异[14] - 业绩快报与定期报告差异超20%认定存在重大差异[14] - 其他年报信息披露金额占净资产绝对值超10%认定重大差错[13] - 会计报表附注未披露重大事项认定重大错误遗漏[12] 责任与追究 - 年报信息披露重大差错责任分直接和领导责任[15] - 追究形式包括责令改正、通报批评等[16] - 恶劣情形从重加重惩处[17] 处理流程 - 内部审计人员收集材料提意见和方案报董事会批准[8] - 财务报告差错时，内审调查拟定措施提交审议[18] - 董事会处理前应听取责任人意见[21] 信息披露 - 更正年报聘请会计师事务所鉴证[22] - 前期差错更正信息披露遵规定[23] - 责任追究结果纳入绩效考核[24] - 董事会决议以临时公告披露[25] - 其他定期报告参照执行[20] 其他 - 制度未尽事宜按国家规定执行[22] - 制度由董事会负责解释[23]