债券规模与期限 - “22 山路 02”发行及存续规模 5 亿元[11] - 债券期限 5 年，前 3 年票面利率 2.90%，后 2 年 1.70%[12][17] 债券日期 - 起息日 2022 年 10 月 31 日，付息日 2023 - 2027 年每年 10 月 31 日[14] - 兑付日期 2027 年 10 月 31 日，行使回售则回售部分 2025 年 10 月 31 日[14] - 回售登记日 2025 年 9 月 12 日至 16 日（仅限交易日）[4] - 回售资金到帐日 2025 年 10 月 31 日[5] 债券价格与利息 - 回售价格 100 元/张（不含利息）[3] - 每手面值 1000 元“22 山路 02”2024 年 10 月 31 日至 2025 年 10 月 30 日利息含税 29 元，个人投资者扣税后 23.2 元，非居民企业 29 元[21] 信用等级与税收 - 发行人主体和本期债券信用等级均为 AAA[15] - 个人债券持有者利息收入所得税税率 20%[23] - 2018 年 11 月 7 日至 2025 年 12 月 31 日境外机构投资境内债券利息暂免征收企业所得税和增值税[25] - 其他债券持有者自行缴纳利息所得税[26] 发行与管理方 - 发行人是山东高速路桥集团股份有限公司[27] - 受托管理人、主承销商是中信证券股份有限公司[27]