内部审计管理制度 （2025 年 9 月） 第一章 总则 第一条 为了规范苏州华亚智能科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计 工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《公司法》《证券法》《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》 和《公司章程》的规定，并参照《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《上市公司治理准则》 以及其他法律、行政法规，制订本制度。 苏州华亚智能科技股份有限公司 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部 审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理 等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理 ...