上海电力股份有限公司 董事会审计与风险委员会实施细则 （2025 年 9 月 9 日修订） 经公司第九届董事会第五次会议审议通过 第一章 总则 第一条 为强化上海电力股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构， 保护公司和公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、 《上市公司治理准则》、《上海电力股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会审计与风险 委员会（以下简称"审计与风险委员会"），并制定本实施细则。 第二条 审计与风险委员会是董事会按照股东会决议设立的专 门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第三条 本实施细则所称董事是指公司全体董事；高级管理人员 是指公司董事会聘任的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 等人员。 第二章 人员组成 第四条 审计与风险委员会成员由不少于五名董事组成且审计 与风险委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独 立董事占多数，独立董事委员中须至少有一名为专业会计人士。董事 会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 （五）审核因会计准则变 ...