关联交易界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人及一致行动人、自然人是关联人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易超30万元，经独立董事同意后提交董事会审议披露[12] - 与关联法人交易超300万元且占净资产0.5%以上，经程序审议披露[12] - 与关联人交易超3000万元且占净资产5%以上，披露报告并提交股东会审议[12] 关联担保与资助 - 为关联人担保需经非关联董事审议并提交股东会，为控股股东担保需反担保[13] - 向关联参股公司提供财务资助，经程序审议通过并提交股东会[14] 关联交易计算原则 - 连续12个月内关联交易按累计计算适用审议规定[14] 额度与预计 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易不超投资额度[15] - 可预计年度日常关联交易金额，超预计重新履行程序[16] 披露要求 - 年度和半年度报告汇总披露日常关联交易履行情况[16] - 日常关联交易协议超3年，每3年重新审议披露[16] 表决回避 - 股东会审议关联交易，关联股东回避，非关联股东表决[19][20] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，决议需非关联董事过半数通过[22] 其他规定 - 董事应披露关联关系，未披露公司有权撤销交易[24] - 经批准的关联交易合同变更或提前终止，需原批准机构同意[26] - 部分交易可免于按关联交易审议披露[28] 制度施行 - 本制度自股东会通过之日起施行，由董事会负责解释[27][28]