制度修订与生效 - 公司于2025年9月10日召开会议审议通过修订《内部审计制度》议案，无需股东会审议[2] - 议事规则由董事会负责制定、解释与修订，自董事会审议通过之日起生效[39][40] 审计委员会与人员 - 审计委员会成员由非高级管理人员董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[8] 内部审计部门工作安排 - 会计年度结束前两个月提交下一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 审计重点与处理 - 检查评估对外投资等事项相关内部控制制度完整性[16] - 对审查发现的内部控制缺陷要求整改并监督落实[16] - 发现重大缺陷或风险及时向审计委员会报告，董事会向北交所报告并披露[16] 审计权限与流程 - 有权审计所有内容、接触所有记录和人员，可要求报送文件资料[22][24] - 选择审计对象制定计划经负责人批准后实施[28] - 被审计对象10日内对审计报告征求意见稿出具书面意见[28] 后续审计与监督 - 对重要审计发现和建议三个月内进行后续审计[29] - 及时了解审计意见采纳和监督执行情况[29] 报告与保存 - 审计工作报告、底稿保存期限为十年[30] - 董事会审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[32] 外部审计与披露 - 聘请会计师事务所审计时要求对相关内部控制有效性出具鉴证报告[32] - 年度报告披露时在指定网站披露相关报告[33] 奖惩与处理 - 对有突出表现的内部审计人员提表彰或奖励建议[35] - 对违规人员或部门提处理建议，构成犯罪依法追究责任[35]