关联交易制度修订 - 2025年9月9日公司召开会议审议通过《关于修订关联交易管理制度的议案》，尚需股东会审议[2] 关联方定义 - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[6] - 关联法人或其他组织包括直接或间接控制公司的法人或其他组织等[7] 关联交易类型及定价 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等[7] - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价格则按成本加成定价，都不适用则协商定价[10] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人成交超30万元（除担保外）提交董事会审议并披露[12] - 与关联法人成交占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元（除担保外）提交董事会审议并披露[12] - 与关联方成交占最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元（除担保外）提交股东会审议并提供报告[12] - 为关联方提供担保经董事会审议披露后提交股东会审议[12] - 为控股股东等提供担保，控股股东等应提供反担保[12] 特殊情况规定 - 公司与关联方特定关联交易可免审议和披露[14] - 公司与其合并报表范围内控股子公司交易，除特殊情况外免股东会审议[15] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[16] - 股东与股东会审议事项有关联关系应回避表决，表决权股份不计入总数[17] 日常关联交易规定 - 日常关联交易可预计年度金额，超出需重新履行程序并披露[18] - 预计范围内关联交易在年报和中报分类列表披露执行情况并说明公允性[18] - 日常关联交易协议超3年需每3年重新履行程序和披露义务[18] - 日常关联交易协议应包含定价原则、交易价格等条款[18] - 协议未确定具体价格仅参考市场价格，披露时应说明实际价格等情况[19] 制度施行及解释 - 本制度经股东会审议通过之日起施行，由董事会负责解释、修订[20][21]