新疆宝地矿业股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 管理目的 为了进一步加强新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称公司） 内部审计工作，明确审计人员的责任，提升内部审计质量，充分 发挥内部审计作用，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华 人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《审计署关于内部审 计工作的规定》《上市公司治理准则》等相关法律法规和《公司 章程》的有关规定，并结合公司实际情况制定本制度，本制度为 公司的基本管理制度。 第二条 遵循原则 内部审计应严格遵循"独立、客观、公正、保密"的原则， 保证其工作合法、合理、有效，实现完善公司内部约束机制、加 强内部管理和提高经济效益的目标。 第三条 概念释义 （一）本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部人员， 对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的独立、客观的监督和评价 活动。 （二）本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计 - 1 - 与合规管理委员会、高级管理人员和全体员工为实现下列目标而 提供合理保证的过程： 1.遵守国家法律法规、规章及其他相关规定； 2.提高公司经营的效率和效果； ...