制度审议 - 2025年9月10日第六届董事会第二十三次会议审议通过内部审计制度，表决9票同意[2] 审计部设置 - 设负责人一名全面负责，按业务规模配审计人员，由审计委员会任免[7] 审计工作安排 - 至少每半年检查重大事件实施及大额资金往来情况[11] - 会计年度结束前两月提交次年度计划，结束后两月提交年报[11] - 工作底稿等资料保存不低于十年[12] 审计范围 - 包括财务、内控、专项审计[15] 审计委员会职责 - 指导监督审计部工作，履行多项职责[10] 报告提交 - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[18] - 每季度与审计委员会开会，至少每年提交内审报告[24] 审议事项 - 多项事项需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[26][27] 披露要求 - 披露年报时在指定网站披露内控相关报告[27] 考核与追责 - 将内控执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[24] 违规处理 - 违反制度给予相应处分，拒不改正报请董事会处理[30] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[32]