中仑新材料股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强中仑新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督和风 险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求， 维护包括中小投资者股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》及公司各项规章制度，结合本公司的实际情况，制定本制度 （以下简称"本制度"）。 第二条 本制度项下规定的内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监 督，遵守国家法规，维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。 第三条 本制度适用于本公司各内部机构或职能部门、子公司。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 审计委员会下设审计部作为公司的内部审计机构。审计部在审计委 员会指导下独立开展审计工作，内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会 报告工作，依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对本制度所述公司 或部门的财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。审计部应当保 持独 ...