中仑新材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（下称"《公司 法》"）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《中仑新材料 股份有限公司章程》（下称"《公司章程》"）及其他有关法律法规和规范性文件的规定， 公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则（以下简称"本细则"）。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》中规定 的监事会职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，包括审查企业 内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及 其他相关事宜等。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立 董事占 2 名，委员中至少有 1 名独立董事为专业会计人员（会计专业人士是指符合下 列条件之一的人士：1、具备注册会计师资格；2、具有会计、审计或者财务管理专业 的高级职称、副教授或以上职称、博士学位的人士；3、具有经济管理方面高级 ...