《陕西黑猫焦化股份有限公司内部审计制度》（2025 年 9 月修订） 陕西黑猫焦化股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 组织机构和人员 第五条 监审部是公司的内部审计机构，在董事会下设的审计委员会（以下 简称"审计委员会"）和公司管理层领导下，负责公司及各所属单位（包括所属 法人及非法人单位）的内部审计工作。 第六条 审计委员会授权公司董事负责监审部日常管理工作，监审部负责人 的聘任、解聘由董事会负责。 第七条 审计部应当保持独立性，配备相应的专职审计人员，不得置于财务 部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。监审部常规性审计工作向公司主管 董事报告。审计委员会安排的特殊事项直接向审计委员会报告。 第八条 监审部负责人应具有中级以上审计、会计或经济类相关专业职称。 内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力。监 1 第二条 内部审计是指公司监察审计部（以下简称"监审部"）对公司及控 股参股公司的经营活动和内部控制的真实性、合法性和有效性进行的独立、客观 的监督和评价活动，以促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现公司目标。 第三条 监审部依照国家法律、法规和政策以及公司的规 ...