审计委员会工作规则 （2002 年 3 月 30 日第三届董事会第五次会议审议通过） （根据 2025 年 10 月 10 日 2025 年第二次临时股东会授权修订） 上海宝信软件股份有限公司 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，加强公司风险控制管理，做到事前审计、专业审 计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司 法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他相关法律法规有关规定，公司特设立董 事会审计委员会，承担风险控制管理职责，并制订本工作规则。 审计委员会工作规则 第二条 董事会审计委员会（以下称"审计委员会"）是董事会依据相应法律法规设 立的专门工作机构，根据公司章程规定行使《公司法》规定的监事会的职权，负责审核 公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会委员全部为董事，委员选举由全体董事的过半数通过。 第四条 审计委员会委员不少于三人，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中 独立董事过半数。 委员的资格和义务应遵守《公司法》和《公司章程》的相关规定，委员还应当具备 相当的会计和财务管理知识，担任委员的独 ...