内部审计制度 广州智光电气股份有限公司 GUANGZHOU ZHIGUANG ELECTRIC CO.,LTD. 内部审计制度 （2025 年 9 月修订） 二○二五年九月 1 | | | 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强广州智光电气股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高审计工作质量，维护公司的合法权益，促使公司持续健康发展。依据 《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》及 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等 有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构和人员依据国家有 关法律法规、财务会计制度和内部管理规定，对公司内部控制制度和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。通过内部审计，达到推动公司完善内部控制，降低经营风险，维护股东 权益提高公司价值的目的。 第三条 本制度适用于公司各部门、纳入公司合并会计报表的子公司及具有 重大影响的参股公司（以下简称"被审计单位"）。 第二章 内部审计机构与审计人员 ...