沃顿科技(000920) - 内部审计制度

1 - 沃顿科技股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强沃顿科技股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行办法》、《中国中车集团有限公司内部审计工作规定》和《沃顿科技股份有限公司章程》等法律法规和规章制度，结合公司实际，制定本制度。第二条内部审计是指对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。第三条本制度适用于公司及其全资、控股或拥有实际控制权的子公司。第二章内部审计机构和人员第四条公司设立审计风险部，根据审计业务需要配备专职审计人员。内部审计人员数量原则上不低于在岗职工人数的千分之二。第五条内部审计人员应当具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。根据审计业务需要进行轮岗，并不断通过后续教育提高专业能力。第六条内部审计人员应当遵守职业道德规范，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观、公正、保密；与审计事项有利害关系的，应当回避；不得负责被审计单位经营活动和内部控制 ...