关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为公司关联法人[7] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人，为公司关联自然人[7] 关联交易权限 - 董事会有权实施与关联自然人成交超30万元但未达“超3000万元且占净资产超5%”的交易[13] - 董事会有权实施与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%，但未达“超3000万元且占净资产超5%”的交易[13] - 股东会授权实施与关联人成交超3000万元，且占净资产超5%的交易[13] 关联交易披露与审计 - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%的交易，除披露外还应聘请中介评估或审计[13][14] - 公司与关联自然人成交金额超30万元的交易需披露[23] - 公司与关联法人等成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需披露[23][24] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[15] - 公司为持有本公司5％以下股份的股东提供担保，参照为关联人担保规定执行[15] 其他规定 - 总经理（总裁）决定的关联交易需在3日内报告董事会[21] - 委托理财相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[26] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则处理[26] - 公司与关联人日常经营关联交易每年订立协议并及时披露[26] - 关联交易协议主要条款未显著变化在年报和半年报披露履行情况，变化则重新签订并审议[27] - 部分关联交易可免予按规定履行相关义务[28] - 部分关联交易履行披露义务可申请豁免股东会审议[28] 违规处理 - 违背关联交易回避规定，关联交易决议无效，实施且应履行的，相关董事及股东对公司损失负责[19] - 公司董事及高管有义务关注公司是否被关联人挪用资金等侵占利益问题[30] - 公司独立董事应了解公司与关联人资金往来及资产占用情况[30] - 控股股东等以非法手段侵占公司资产，公司将追究法律责任[31] - 董事和高管违反规定协助侵占公司财产，将受处分[32] - 发现控股股东侵占资产，公司应要求返还并赔偿损失[32] - 控股股东拒绝返还，公司应申请司法冻结股权并诉讼[32] - 控股股东无法现金清偿，公司可申请变现其股权偿还[32] 办法说明 - 本办法指导并约束公司关联交易事宜[34] - 本办法受中国法律法规等约束，冲突时以其为准[34] - 本办法由公司董事会负责解释或修订，经股东会审议通过后生效[34]