内审部设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设立内审部，对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 内审部负责人由审计委员会提名、董事会任免，情况需披露备案[6] 工作汇报与计划 - 内审部至少每季度报告内部审计情况，每年提交内控评价报告[7][12] - 需在会计年度前后提交工作计划和工作报告[7] 检查与审计 - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来，每季度审计募集资金[13] 内控与报告披露 - 审计部负责内控评价实施，年报同时披露内控评价和审计报告[14][15] 人员与责任 - 内审部培训考核人员，违规追究责任[18] - 被审计单位负责人为整改第一责任人[18]