制度修订 - 2025年9月19日第四届董事会第十五次会议通过《内部审计制度》修订，表决7票同意0票反对0票弃权[3] 审计部职责 - 制定内部审计规章制度，完善工作体系[9] - 检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[9] - 协助建立反舞弊机制，关注检查舞弊行为[9] - 报告内部审计计划执行情况和问题[9] - 配合外聘审计机构做好专项和年度审计[9] - 制定并实施年度内部审计工作计划[9] - 重要事项发生后及时审计，审计募集资金情况[14][15] - 业绩快报披露前审计，审查信息披露制度[16] 审计部工作安排 - 至少每年提交内部控制评价报告，每季度与审计委员会开会[13][17] - 至少每年提交一次内部审计报告[17] 公司制度管理 - 内部控制执行情况作绩效考核指标，建立激励约束机制[17][19] - 违规单位或个人视情节处分[20] - 制度经董事会审议通过生效实施，由董事会负责解释[22][23] 资料保存 - 审计部工作底稿等资料保存不低于十年[10]