审计报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[6] 审计人员及流程 - 审计组人员不少于二人，审计实施三日前送达审计通知书，特殊情况可实施审计时送达[15] 审计反馈 - 被审计单位应在接到审计报告之日起十日内送交书面意见，逾期视为无异议[15] 审计职责与权限 - 内部审计部门对董事会负责，检查评估内部控制制度[6] - 公司授予内部审计部门和人员多项权限[11] 审计阶段 - 审计项目分为四个阶段[15] 审计整改 - 各内部机构应建立审计发现问题整改长效机制[18] - 将审计整改结果纳入考核[17] 违规追责 - 被审计单位或内审部门及人员违规将依规追责问责[20] 制度执行与解释 - 相关规定与本制度相反时按相关规定执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释[23] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施[24]