决策权限 - 股东会决策对外投资资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等多项指标超50%且部分绝对金额超5000万或500万事项[4][5] - 董事会决策对外投资资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等多项指标超10%且部分绝对金额超1000万或100万事项[6] - 董事长有权决定其他对外投资事项[8] 交易规则 - 交易仅达第五条第（四）（六）项标准且公司最近一年每股收益绝对值低于0.05元可豁免提交股东会审议[7] - 达到第四条标准交易，标的为股权需披露经审计财报和评估报告[8] - “购买或出售资产”交易涉及资产总额或成交金额连续十二个月累计超公司最近一期经审计总资产30%，需经股东会三分之二以上表决权通过[9] 文件内容 - 投资项目建议书应含项目名称、投资金额等内容[13] - 投资方案草案应含项目名称、可行性分析等内容[13] 表决与监控 - 董事会表决投资方案时关联股东或董事应回避[15] - 公司审计部对项目投资进行事前、事中、事后全程监控[18] - 公司审计部门应在重要对外投资事项发生后及时审计[19] 审计内容与分工 - 审计对外投资事项应关注审批程序、合同履行等内容[19] - 公司对外投资活动在授权、执行等职能方面应明确分工[19] 合同与责任 - 未经决策程序或授权，董事等不得擅自代表公司签订投资合同[20] - 越权签订投资合同未经追认视为无效，造成损害追究责任[20] 资料与风险 - 公司投资有关资料按档案管理要求归集、存档[22] - 公司应按原则计提长期投资减值准备控制风险[22] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[22] - 本制度由董事会负责解释[24] - 本制度自股东会审议通过之日起施行[25]