审计制度 - 公司实行审计回避制度，相关人员不得参与内部审计[9] - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[5] 审计检查 - 审计监察部每季度至少检查一次货币资金内控制度[8] - 审计监察部应将对外投资等事项内控作为检查评估重点[12] 报告相关 - 审计监察部至少每年提交一次内部控制评价报告[12] - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[19] - 公司披露年报时应披露内控评价和审计报告[19] 监督管理 - 董事会审计委员会督导内部审计机构每半年检查重大事件和大额资金[19] - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具评估意见[21] 人员管理 - 公司建立机制监督考核内部审计人员绩效[23] - 公司及相关人员违规视情节追究责任[23]