内控缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷：潜在错报≥营业收入2%或≥资产总额1%[14] - 财务报告内控重要缺陷：营业收入1%≤潜在错报＜2%，资产总额0.5%≤潜在错报＜1%[14] - 财务报告内控一般缺陷：潜在错报＜营业收入1%且＜资产总额0.5%[14] - 非财务报告内控重大缺陷：损失金额占利润总额5%及以上[18] - 非财务报告内控重要缺陷：损失金额占利润总额1%（含）至5%[18] - 非财务报告内控一般缺陷：损失金额小于利润总额1%[18] 内控评价 - 自我评价程序含制定方案、组成工作组、现场测试等环节[12] - 围绕内部环境等要素全面评价[8] - 评价报告报经董事会批准后4个月内对外报出[27] 缺陷处理 - 对重要缺陷及时研究应对策略限期解决[23] - 对一般缺陷指定责任部门及时解决[23] 其他 - 董事会对内控评价报告真实性负责[6] - 审计部负责整理归档保管内控评价文件资料[27] - 本制度由董事会负责解释和修改[30][31]