内部审计设置 - 公司设审计部负责内部审计，在董事会审计委员会领导下工作[3][4] - 内部审计人员应具备审计、会计等专业知识和能力[4] 报告与资料管理 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交工作报告[9][10] - 内部审计相关资料保存时间不低于十年[12] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[17] - 内审部门在重要投资等事项发生后及时审计[18][19][20][21] - 公司募集资金到位后，内审部门至少每半年检查存放与使用情况[21] 人员管理机制 - 公司建立内审部门激励与约束机制，考核人员绩效[23][24] - 对履职人员奖惩分明，违规依规处理[24] 制度相关说明 - 制度“以上”等含本数，“超过”等不含本数[26] - 制度由董事会拟定、解释，经审议批准后生效[26]