融资规定 - 公司融资指间接融资，直接融资不适用本办法[4][5] - 资产负债率不超70%，下一年度累计融资金额不超最近一期经审计净资产值10%报总经理审批[13] - 资产负债率不超70%，单次或年度累计流动资金融资金额超最近一期经审计净资产值10%报董事会审批[13] - 资产负债率超70%或融资导致资产负债率超70%，融资事项报股东会审议批准[13] - 融资资金变更用途，由资金使用部门申请并按规定权限履行批准程序[42] 担保规定 - 公司对外担保须经董事会或股东会审议通过，为关联人担保不论数额均需提交股东会[9][10] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保须经董事会审议后报股东会[24] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保须经董事会审议后报股东会[24] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须经董事会审议后报股东会[24] - 被担保对象资产负债率超70%的担保须经董事会审议后报股东会[24] - 连续十二个月内担保金额累计超最近一期经审计总资产30%的担保须经董事会审议后报股东会，股东会审议需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[24][25] - 合营或联营企业间担保额度调剂累计总额不得超预计担保总额度的50%，获调剂方单笔调剂金额不超公司最近一期经审计净资产的10%[28] 流程与监管 - 公司融资或担保事项获批后30日内未签合同，再办理视为新事项需重新审批[40] - 公司及控股子公司订立的融资或担保合同应在签署之日起2日内报送财务部登记备案[38] - 被担保债务到期展期或主债务合同变更，视为新担保需重新履行程序[42] - 财务部预计到期不能归还贷款，应了解原因并制定应急方案[43] - 融资期限届满展期，财务部应及时向董事会报告并说明原因及还款期限[44] - 内部审计部门在重要对外担保事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[49] 信息披露 - 公司发生违规担保行为，应及时披露并采取措施解除或改正[51] - 公司融资及对外担保事项相关资料和文件应及时送交董事会秘书[52] - 具体信息披露事宜由公司董事会秘书负责[54] - 公司独立董事应在年报中对累计和当期对外担保情况等专项说明并发表独立意见[54] - 被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，公司应及时披露对外担保事项[55] - 被担保人出现破产、清算等严重影响还款能力情形，公司应及时披露对外担保事项[56] 责任追究 - 全体董事审核融资及对外担保事项，对违规或失当产生的损失依法承担连带责任[58] - 有审核权限的管理人员越权审批或怠于履职致公司损失，应追究法律责任[58] - 上述人员违规未造成损失，公司仍可依规处罚[58] 办法管理 - 办法未尽事宜按相关法律、交易所规则及《公司章程》执行[60] - 办法由公司董事会负责制定、修改和解释[61] - 办法经第五届董事会第二十六次会议审议通过并报股东会批准生效[63]