审计委员会组成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[5] - 设主任委员1名，由会计专业独立董事担任[5] - 委员任期与董事一致，可连选连任[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，提交董事会审议[9] - 关注财务重大问题，要求更正数据[10] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及条款[11] - 监督内部审计，履行六项职责[13] - 监督内审半年检查重大事项和资金往来[13] - 督促内审可聘第三方，费用公司承担[14] - 选聘会计师事务所并监督工作[15] - 对变更事务所等情形保持谨慎关注[16] - 发现选聘违规报告董事会处理[17] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，早于董事会会议[10][23] - 三分之二以上成员出席，决议全体委员过半数通过[10][24] - 委员可书面委托，每人最多接受一名委托，独立董事委托独立董事[25] - 授权委托书含六项内容，表决前提交[25] - 表决方式多样，可现场或通讯表决[23] - 可召集相关人员列席，非委员无表决权[26] - 可邀外部审计等人员，必要时聘中介，费用公司支付[26][25] - 会议形成书面记录，委员签字确认[27] - 董事会秘书整理归档，保存期不少于十年[28][27] 其他 - 公司年报披露时在交易所网站披露审计委员会履职情况[17] - 议事规则依国家法律和公司章程，董事会解释修订[30][31]