关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人，为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为关联自然人[9] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[16] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易，经程序审议披露[16] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%，提交股东会审议[19] 担保与财务资助规则 - 为关联人担保，经非关联董事审议通过并提交股东会，为控股股东需反担保[17] - 为关联参股公司提供财务资助，经程序审议通过并提交股东会[21] 其他关联交易规则 - 与关联人共同投资，以投资额适用审议规定[21] - 日常性关联交易等特定情形可免于审计或评估[21] 审议程序规定 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席可举行[25] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理表决[26] 交易限制与防范 - 不得对情况不明的关联交易进行审议决策[30] - 防止关联人干预经营、占用或转移资源[31] 监督与责任 - 独立董事每季度查阅与关联人资金往来情况[39] - 关联人造成损失，董事会采取措施并追究责任[40] 文件保管与制度生效 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[42] - 本制度自股东会通过生效，董事会负责解释修订[43]