财务组织与人员管理 - 财务总监全面负责和组织公司财务管理和会计核算工作[6] - 总部设财务资金部，负责组织、协调、指导公司及子公司财务管理等工作[6] - 子公司财务管理人员由总部委派或招聘，负责人向公司财务负责人汇报[8] - 会计人员调动或离职需办清交接手续，不同层级人员监交规定不同[8] 会计核算与政策 - 会计年度为每年1月1日起至12月31日止[11] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，编制合并财务报表时采用人民币[11] - 公司及子公司执行国家相关规定和公司制定的会计政策、估计进行会计核算[11] - 变更会计政策和估计需经董事会审议，达标准要履行相关审议程序[11] - 总部财务资金部制定统一会计核算办法，规范会计政策等[11] - 公司及子公司独立设置账簿，独立核算盈亏[11] 资产盘点与报告 - 公司对所有存货每年至少组织两次全面盘点[16] - 公司对固定资产每年进行一次清查盘点[17] - 子公司需每月六号前向公司报送资产负债表等月报及年报、半年报[21] - 公司财务报告需按国家统一会计准则和要求定期编制，按月、季、年及时对内对外报送[21] 资金与成本管理 - 公司建立《募集资金管理办法》规范募集资金存放及使用管理[15] - 公司应建立货币资金业务岗位责任制，确保不相容岗位分离[14] - 公司对重要货币资金支付业务实行集体决策和审批并建立责任追究制度[14] - 财务资金部定期对应收账款及账龄进行统计分析并计提信用减值损失[16] - 公司建立完善的成本控制管理体系，按财务预算严格控制成本费用开支[18] - 公司建立预算管理制度，围绕年度经营计划开展，分解预算指标至各层级各部门[19] 审计与披露 - 公司审计委员会委托会计师事务所审计年度财报，审计报告需提交董事会批准[22] - 财务资金部严格审批财务报表编制与披露，财报披露前需经董事会审议[22] - 公司按规定时间和格式编制报送财报，相关人员对会计信息负责[22] - 公司按规则及时披露定期报告、业绩预告及快报等信息[22] 财务分析与档案管理 - 财务资金部运用技术方法分析经营成果等并编制分析报告[23] - 财务资金部定期召开财务分析会议，向管理层报告并预警[23] - 会计档案含凭证、账簿等多种文件，需妥善保存[25] - 原始凭证、记账凭证等保管期限为30年，月、季度财报为10年，年度财报永久保存[28] - 保管期限到期，档案管理员申请销毁，经审批后执行，销毁清册永久保管[29] 制度生效与管理 - 本制度自董事会审议通过生效，公司按制度管理境外子公司[31][32]