审计人员配置 - 公司专职审计人员应不少于3人[7] 审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向董事会或其专门委员会报告一次工作[8] - 内部审计机构每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[9] 审计检查频率 - 内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[10] - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[12] 审计档案管理 - 审计终结，内部审计机构应在15日内对审计工作底稿分类整理并建立审计档案[14] - 内部审计工作报告等资料保存期限不少于10年[15] 其他制度规定 - 公司内部控制评价报告至少每年出具一次[11] - 内部审计制度自公司董事会审议通过之日起施行[21] - 本制度由公司董事会负责解释和提出修改草案[19]