制度目的 - 规范公司重大经营及投资决策程序，保障公司和股东利益[4] 决策事项 - 重大经营及投资事项包括十二类，如购买或出售资产、对外投资等[6][7] 决策流程 - 达董事会审议标准项目报总经理办公会、董事会或股东会批准[9] - 12 个月内分次决策以累计数计算投资额并审批[10] 项目执行 - 业务部门和分支机构制定实施计划并组建项目组[12] - 财务总监制定资金配套计划并调配资金[12] 项目审计与结算 - 公司组织内审人员对项目财务收支审计并提书面意见[12] - 项目实施完毕，项目组报送结算文件，审核后报总经理办公会审议[13]