内部审计机构工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束后提交工作报告[8] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] 审计检查频率 - 至少每半年对重大事件实施、大额资金往来、募集资金存放与使用情况审计一次[19] 特定事项审计 - 在业绩快报披露前、重要对外投资等事项发生后及时审计[17][18][20] 报告披露要求 - 披露年度报告时，同时披露内控评价报告和审计报告[15] - 公告中披露内控重大缺陷等情况[17] 其他规定 - 内控评价由内部审计机构负责[13] - 非标准审计报告董事会作专项说明[22] - 建立内审激励约束机制，违规给予处分[24][25]