委托理财审议规则 - 闲置自有资金委托理财金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议[5] - 闲置自有资金委托理财金额超最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[6] - 未达董事会审议最低限额的闲置自有资金委托理财由总经理审核批准[6] 募集资金现金管理 - 使用暂时闲置募集资金现金管理，产品须安全性高、期限不超12个月且不可质押[6] - 公司拟对闲置募集资金现金管理，应在董事会会议后两交易日内披露相关内容[10] 委托理财披露 - 证券部负责按规定对委托理财进行披露，披露内容有多项要求[9] - 发生理财产品募集失败等情形，公司应及时披露进展及应对措施[10] 业务报备与合同 - 财务部按月向证券部报备委托理财业务开展情况，含金额、期限等[11] - 公司开展委托理财应与金融机构签书面合同，明确相关内容[14] 后续处理与监督 - 委托理财完成后应及时取得投资证明记账，合同等文件及时归档[16] - 内部审计部门负责理财产品日常监督并核实账务处理[18] - 独立董事有权检查委托理财产品情况[18] - 审计委员会可定期或不定期检查委托理财产品情况[18] 信息披露与责任追究 - 公司将在定期报告披露委托理财产品购买情况或进行临时信息披露[18] - 违规致使公司受损或收益低于预期将追究相关人员责任[18] 制度生效 - 制度未尽事宜或冲突按相关规定执行[20] - 制度自股东会审议通过之日起生效[20]