内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，受董事会审计委员会领导[5] 人员要求与权限 - 内部审计人员应具专业知识和能力，遵循职业道德并保密[6] - 有权要求被审计部门报送经营管理资料[6] 工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[8] 工作程序 - 分为制订计划、实施、发现汇总、提交报告、执行结论决定[11] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修订亦同[15]