组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设独立内部审计部门[4] - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 人员规范 - 内审人员应遵守诚信、客观、保密、胜任等职业道德规范[9] - 违规内审人员将受处罚[53] 部门职责 - 内部审计部门主要职责包括审查评价内控、审计财务资料、审核业务管理等[26] 报告机制 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[28][29] 部门权力 - 内部审计部门有权获取审计所需各类信息资料，包括制度流程、会计资料等[31] - 内部审计部门有权就审计事项进行访谈、调查和询问[38] - 内部审计部门对公司所属单位业务有核查、测试、评价及监督权力[38] 工作流程 - 内部审计部门应制定中长期和年度审计计划，经批准后执行[45] - 内部审计部门开展工作应组建审计项目组，编写审计方案[45] - 采用多种审计程序获取审计证据[46] - 内审人员编写审计工作底稿和征求意见稿并沟通[46,46] - 审计报告需审核、审批、发放和报送[47,47,47] 整改机制 - 被审计单位应制定问题整改方案[46] - 加强审计查出问题整改情况验收[48] - 每季度总结公司层面共性问题督促整改[49] 质量保证 - 建立审计质量保证与改进程序[51] 档案管理 - 审计档案由专人管理并按规定存档[55] 制度规定 - 制度由董事会解释修订并自审议通过施行[58]