制度修订 - 2025年9月24日审计委员会审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] - 2025年9月25日第二届董事会第二十七次会议审议通过该议案[3] 审计组织架构 - 董事会审计委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[8] - 董事会下设审计委员会并制定工作细则[8] - 审计委员会下设内部审计部门，定期报告工作[8] - 内部审计部门负责人由审计委员会任免，需有审计等工作背景[8] 审计流程与权限 - 提前3天下达《内部审计通知书》，特殊情况可电话通知后直接审计[15] - 相关部门10日内对审计报告提书面意见，未提视同无异议[16] - 内部审计部门有参加会议、要求报送资料等审计权限[12] 审计报告与频率 - 至少每年提交内部控制评价等报告[19] - 每季度对募集资金管理与使用情况审计[22] 整改与问责 - 责令整改不当情况，拒不整改报主管领导处理[17] - 跟踪审计后编制报告并提交主管领导审批[18] - 相关责任部门完善管理制度，主管领导进行责任追究[25]