审计部设置 - 公司设审计部，有经理1名和若干专职审计人员[4] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[8] - 每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[8] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[16] - 至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计范围与职责 - 内部审计范围涵盖公司及相关子公司、参股公司等[3] - 职责包括制修订制度、评估内控等[7] 审计频率 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计流程 - 审计通知书提前3日书面送达被审计单位[18] - 当期审计档案自审计报告出具之日起至少保存五年[18] 特殊审计事项 - 重要对外投资事项发生后及时审计[26] - 对重要购买和出售资产、对外担保、关联交易事项审计[13] - 在业绩预告、快报披露前进行审计[15] - 审查信息披露事务管理制度[16] 违规处理 - 公司拒绝接受审计，董事会责令改正并问责[21] - 审计部和人员违规，公司处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法机关[22]