审计计划与流程 - 内审部次年1月底前制定年度审计计划报审计委员会审批[11] - 实施审计3日前送达审计通知书，特殊情况实施审计时送达[11] - 审计实施阶段通常至少一个月，复杂项目需数月甚至更长[11] 整改与复审 - 被审计单位10个工作日内将整改意见回复至内审部[11] - 被审计单位或个人7个工作日内可提出复审要求[12] 检查与报告 - 内审部至少每半年检查公司重大事件及大额资金往来情况[6] - 内审部至少每季度报告内部审计计划执行情况及问题[7] - 年度结束后内审部提交内部审计工作报告[7] 审计方式与内容 - 审计方式有就地和报送审计，分定期和不定期[11] - 审计报告应包含目的、范围等内容[11] - 审计项目档案含通知书、报告等文件材料[17] 审议与审批 - 审计委员会审议审计报告及追责建议[18] - 涉及高管等重大追责事项需董事会最终审批[18] 紧急响应与处理 - 紧急情况内审部24小时内响应处置阻挠行为[18] 职责分工 - 人力资源部执行职务调整及绩效考核扣减[19] - 合规部门调查舞弊等行为[19] 违规处理 - 隐匿财务资料行为，内审部提意见报审计委员会批准[20] - 打击报复审计人员给予经济或行政处分[21] - 审计人员违规经公司批准内部处理[22] 制度相关 - 本制度由内审部负责解释、修订[23] - 本制度董事会审议通过实施，原制度作废[23]