审计委员会设立 - 公司于2021年8月26日通过董事会决议设立审计委员会[1] 成员要求 - 审计委员会至少三名成员，全部为非执行董事，大部分为独立非执行董事，至少一名符合上市规则规定[4] - 现负责审计公司账目的核数公司前任合伙人两年内不得担任成员[6] 会议规定 - 审计委员会每年至少开两次会，按需可多开[8] - 会议提前至少五天发通知，法定人数两名成员，其一为独立非执行董事[11][12] 权责范围 - 获董事会授权在职责内开展及调查活动，包括检查账目等[14] - 就外聘核数师委任等提供建议，批准薪酬及聘用条款[9] - 检讨及监察外聘核数师独立性等及核数程序有效性[9] - 制定并执行外聘核数师提供非核数服务政策[9] 工作内容 - 讨论期中和期末核数问题及外聘核数师事项[9] - 审查公司财务报表及报告完整性，关注六项事项[11] - 至少每年与公司核数师开两次会[11] - 检讨及监督集团财务监控等系统有效性[11] - 与管理层讨论资源等是否充足[11] - 检讨公司贯彻法律法规及决议案执行情况[12] - 负责内部审核部门负责人任免建议及协调内外核数师工作[12] - 检查外聘核数师函件及管理层回应并确保董事会及时回应[12] - 确保公司建立并检讨举报政策及系统[12] - 对损害公司利益的董高人员追究责任[12] - 定期向董事会汇报决定等[14]